內(nèi)部審計報告

時間：2025-10-12 05:47:42 審計報告

【精選】內(nèi)部審計報告范文

　　在不斷進步的時代，報告的使用頻率呈上升趨勢，通常情況下，報告的內(nèi)容含量大、篇幅較長。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復發(fā)？以下是小編為大家整理的內(nèi)部審計報告范文，歡迎大家分享。

【精選】內(nèi)部審計報告范文

內(nèi)部審計報告范文1

　　一、引言：

　　按照公司20xx年度內(nèi)部審計的計劃安排，審計室對公司采購合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進行審查，審計過程中我們實施了合適的、必要的審計程序，按照既定的審計方案，結(jié)合其實際情況，對20xx年1月1日—20xx年8月31日期間的重大采購合同進行了審計。

　　二、審計方式說明：

　　抽取固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點調(diào)查。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)與建議：

　　審計發(fā)現(xiàn)：20xx年1月購入的文件柜等辦公用品，供應商為成都市青羊區(qū)亞華儀表配件廠，所屬期為20xx年訂單，生管部門未對訂單檔案進行整理歸檔。

　　建議：于20xx年1月份起制定的`辦公用品訂單，整理后按順序編號，并建檔，以便于核查。

　　四、審計總結(jié)：

　　本次審計方案得到了各相關部門的大力支持和配合。

　　1、檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性：

　�。�1）對所抽取的固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購合同，進行內(nèi)容上的審查，發(fā)現(xiàn)采購合同的起草、審核以及審批都有權限范圍內(nèi)的簽字蓋

　　章，格式合同的版本與公司要求基本相符。

　　（2）對所抽取的采購合同的主要條款進行審查，各類條款約定都基于公平公正的原則，且同時維護了公司利益，不存在差異情況。

　　2、檢查合同的實際執(zhí)行情況：

　�。�1）根據(jù)公司業(yè)務進展情況，經(jīng)審計，合同中采購、驗收等環(huán)節(jié)都得以較好的執(zhí)行。

　�。�2）采購合同付款臺賬，基本做到了清晰完整，不存在超出合同約定的款項支付和未經(jīng)審核的合同。

　　3、檢查合同存檔情況：

　�。�1）合同保管按照公司要求，按順序進行了編號，便于核查。

　　綜上所述，對于采購合同的管理，具有較為完備的規(guī)范流程，合同的簽署、審批、履行等完全符合公司對于合同管理的規(guī)定要求。對供應商評價、付款審批等環(huán)節(jié)的實務操作有適當控制，采購部門相關崗位工作人員對采購管理流程和崗位職責都較為熟悉。

　　五、后續(xù)審計跟蹤：

　　1、根據(jù)報告中審計發(fā)現(xiàn)與建議的內(nèi)容，與業(yè)務部門達成共識，將立即進行整改，我們將在20xx年11月實施后續(xù)跟蹤。

　　2、20xx年5月購入的固定資產(chǎn)密閉式混料機，正在驗收，設備（固定資產(chǎn)）申購、審批、驗收流程單尚未建立，故本次未經(jīng)審計，計劃11月份再對此進行后續(xù)審計。

內(nèi)部審計報告范文2

　　我們審計了后附的北京軸承廠（以下簡稱軸廠）財務報表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負債表，20xx年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、財務報表附注。

　　一、管理層對財務報表的責任

　　按照《企業(yè)會計準則—基本準則》和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務報表是人軸廠管理層的責任。這種責任包括：

　�。�1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；

　�。�2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸?/p>

　�。�3）做出合理的會計估計。

　　二、注冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的`評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦�，但目的并非對�?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)�，為發(fā)表審計意見提供了基礎。

　　三、導致保留意見的事項

　　單位20xx年已將大部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給北京時代新人軸承有限公司，單位的大多數(shù)職工也已轉(zhuǎn)到北京時代新人軸承有限公司。本單位現(xiàn)已不能正常經(jīng)營。年末資產(chǎn)負債率高達658%。

　　四、審計意見

　　我們認為，除了前段所述影響外，人軸廠財務報表已經(jīng)按照《企業(yè)會計準則—基本準則》和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制。

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