勞務(wù)派遣企業(yè)現(xiàn)金流管理問題探析論文

　　摘要

　　隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)管理體制的改革，勞務(wù)派遣公司也應(yīng)運(yùn)而生。經(jīng)過近十多年的發(fā)展，目前的勞務(wù)派遣公司無論從數(shù)量、規(guī)模，還是業(yè)務(wù)內(nèi)容、管理要求等方面，都發(fā)生了重大變革，部分勞務(wù)派遣公司已逐漸發(fā)展成為金融投資和勞務(wù)派遣為一體的專業(yè)機(jī)構(gòu)。但由于勞務(wù)派遣公?司尚處于發(fā)展階段，相關(guān)的學(xué)術(shù)成果較少，受外部和內(nèi)部環(huán)境的影響，勞務(wù)派遣公司經(jīng)營管理中尚存在一些突出的問題，已在相當(dāng)程度上阻礙了勞務(wù)派遣公司的健康發(fā)展，如何有效地加強(qiáng)勞務(wù)派遣公司的財(cái)務(wù)管理，已成為亟待研究解決的一個(gè)重要問題。

　　本文以國人企服公司（全稱為國人企業(yè)管理服務(wù)北京有限公司，成立于2006年）為實(shí)際案例，以財(cái)務(wù)管理相關(guān)理論為指導(dǎo)，從勞務(wù)派遣公司現(xiàn)金流管理入手，較系統(tǒng)地分析了勞務(wù)派遣公司代理式運(yùn)營、包干式運(yùn)營、個(gè)人代理運(yùn)營等模式對企業(yè)現(xiàn)金流的不同影晌及其特點(diǎn)，并對社會(huì)保險(xiǎn)金、住房公積金、個(gè)人所得稅代繳費(fèi)用等導(dǎo)致勞務(wù)派遣企業(yè)現(xiàn)金流流入與流出的具體流程進(jìn)行了闡述。結(jié)合國人企服公司的實(shí)際情況，分析了勞務(wù)派遣企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題及其成因，并根據(jù)勞務(wù)派遣公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理特點(diǎn)，從區(qū)分企業(yè)客戶與個(gè)人代理客戶并細(xì)化繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、改進(jìn)現(xiàn)金流管理模式、完善適應(yīng)勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)特點(diǎn)的現(xiàn)金流管理流程、深化現(xiàn)金流分析、加強(qiáng)投資賬戶管理、完善內(nèi)部監(jiān)管制度、拓展企業(yè)規(guī)模、提高公司人員現(xiàn)金流管理意識(shí)等方面提出了加強(qiáng)勞務(wù)派遣公司現(xiàn)金流管理的對策建議。

　　本文研究的創(chuàng)新在于：第一，從勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)和現(xiàn)金流管理兩方面融合分析，較為全面地解析了勞務(wù)派遣形成的現(xiàn)金流問題的原因和解決方式；第二，細(xì)致分析了當(dāng)前我國勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)現(xiàn)金流形成的因素、現(xiàn)金流的支付渠道類型和資金支付周期，在實(shí)用性上有所創(chuàng)新，可以為與勞務(wù)派遣相關(guān)的企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金流管理提供一定的參考。

　　關(guān)鍵詞：勞務(wù)派遣公司，運(yùn)營模式，現(xiàn)金流，現(xiàn)金流管理

　　目錄

　　摘要

　　1 緒論

　　1.1研究背景及其意義

　　1.2研究對象

　　2 勞務(wù)派遣公司的發(fā)展歷程及其運(yùn)營模式

　　2.1勞務(wù)派遣國內(nèi)外發(fā)展歷程

　　2.2勞務(wù)派遣公司運(yùn)營模式

　　2.2.1公司代理式運(yùn)營模式

　　2.2.2包干式運(yùn)營模式

　　2.2.3個(gè)人代理式運(yùn)營模式

　　2.2.4其他代理式運(yùn)營模式

　　3 現(xiàn)金流管理相關(guān)理論及勞務(wù)派遣公司的現(xiàn)金流特點(diǎn)

　　3.1現(xiàn)金流管理相關(guān)理論

　　3.1.1現(xiàn)金流管理的含義

　　3.1.2現(xiàn)金流管理的意義

　　3.1.3勞務(wù)派遣現(xiàn)金流管理的優(yōu)勢

　　3.2勞務(wù)派遣現(xiàn)金流流入的特點(diǎn)

　　3.2.1企業(yè)代理式現(xiàn)金流入的特點(diǎn)

　　3.2.2個(gè)人代理式現(xiàn)金流入特點(diǎn)

　　3.2.3包干式與其他代理服務(wù)現(xiàn)金流入的特點(diǎn)

　　3.3勞務(wù)派遣現(xiàn)金流出的特點(diǎn)

　　3.3.1社�，F(xiàn)金流支出

　　3.3.2住房公積金現(xiàn)金流支出

　　3.3.3個(gè)人所得稅現(xiàn)金流支出

　　3.3.4外埠費(fèi)用、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)或其他服務(wù)支出

　　4 國人企服公司在現(xiàn)金流管理存在的問題及其成因

　　4.1企業(yè)外部存在的負(fù)面因素

　　4.1.1企業(yè)客戶現(xiàn)金流支付時(shí)間延遲問題

　　4.1.2銀行同城委托收款過早或過晚帶來的問題

　　4.1.3個(gè)人代理業(yè)務(wù)增減量頻繁的問題

　　4.2企業(yè)內(nèi)部存在的負(fù)面因素

　　4.2.1企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)算管理不精確

　　4.2.2現(xiàn)金流管理制度不重視

　　4.2.3現(xiàn)金流管理流程不健全

　　4.2.4企業(yè)投資活動(dòng)缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃

　　4.3導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流管理問題的原因

　　4.3.1企業(yè)管理層對現(xiàn)金流管理不夠重視

　　4.3.2現(xiàn)金流管理方法缺乏科學(xué)性

　　4.3.3企業(yè)制定戰(zhàn)略管理目標(biāo)不合理

　　5 國人企服現(xiàn)金流管理的改進(jìn)措施

　　5.1區(qū)分企業(yè)客戶與個(gè)人代理客戶并細(xì)化繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

　　5.1.1優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶的現(xiàn)金流管理

　　5.1.2 一般企業(yè)客戶的現(xiàn)金流管理

　　5.1.3個(gè)人代理業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流管理

　　5.2改進(jìn)現(xiàn)金流管理模式

　　5.2.1以代為支付的社保、公積金、個(gè)人所得稅等為現(xiàn)金流管理的重心

　　5.2.2要科學(xué)控制企業(yè)的現(xiàn)金流支出

　　5.2.3深化現(xiàn)金流分析與加強(qiáng)投資賬戶管理

　　5.3建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐顿Y賬戶管理體系

　　5.4拓展企業(yè)規(guī)模與合理安排投資活動(dòng)

　　6 結(jié)論

　　參考文獻(xiàn)

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